«Гражданство за инвестиции»
больше не эффективно

Эта программа больше не спасает от обмена налоговой информацией по стандарту CRS
Оставить заявку
www.sorp.ae
В целях борьбы с уклонением от уплаты налогов и для защиты налоговых систем начиная с 2012 года в рамках Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) велась разработка стандартов автоматического обмена между государствами финансовой информацией. «Единый стандарт по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, или CRS) является частью инициатив BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) — плана действий ОЭСР по противодействию размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.

Информация подлежащая обмену по стандарту CRS

Когда возникают сомнения относительно места налогового резидентства лица, получившего статус CBI / RBI, ОЭСР рекомендует финансовым учреждениям задать владельцу счёта ряд вопросов, способных подтвердить инвестиционный способ получения паспорта для целей избежания автоматического обмена налоговой информацией.
1
Персональные и данные о компании
Все данные о физических и юридических лицах, а также сведения о владельцах контролируемых компаний
2
Номер банковского счета
Или функциональный эквивалент в случае отсутствия номера банковского счета, данные о подписантах под счетом
3
Данные фискального органа
Наименование или идентификационный номер компетентного органа
4
Баланс банковского счета
На конец календарного года или на момент отчетного периода, если счет был закрыт
5
Попечительские счета
Общая сумма дивидендов и иного дохода, за отчетный период, валовый доход от реализации финансовых активов
6
Депозитные счета
Общая сумма процентного дохода за год или иной отчетный период, а также сведения о внесенном депозите
Разработанный ОЭСР стандарт жёстко разграничил критерии определения фактического и условного центра жизненных интересов налогоплательщика, и сегодня уже нет сомнений, что Ваши финансовые данные будут передаваться в налоговые органы по месту реального (подтверждённого) проживания владельца бизнеса — юрисдикции, где сосредоточен центр управления и контроля бизнеса.

Расширение влияния ОЭСР

Более 100 стран подписали соглашение

К 2021 году Многостороннее соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией уже подписали более 130 стран мира, включая большинство офшорных юрисдикций.

Лишение конфиденциальности

Стандарт CRS предусматривает раскрытие данных о владельцах зарубежных компаний, которые традиционно регистрируются для целей минимизации налогообложения и свободы расчетов в низконалоговых юрисдикциях и имеющих в счета в странах, присоединившихся к обмену.

Раскрытие информации по банковским счетам

Информация о состоянии банковских счетов и другие сведения раскрываются фискальным органам стран, налоговыми резидентами которых они являются.
Понимая, что Многостороннее соглашение не подразумевает строгих требований обмена по “национальным признакам” — то есть гражданства по происхождению, — многие бизнесмены решили получить вид на жительство и гражданство стран, фактическими налоговыми резидентами которых они не являются. Для этого предприниматели использовали программы инвестирования в экономику той или иной страны в надежде, что передача конфиденциальных сведений о них будет осуществляться в страну их “формального” гражданства.

Программы «гражданство в обмен на
инвестиции» уходят в прошлое

Проанализировав более 100 программ “гражданство в обмен на инвестиции” разных стран, 19 февраля 2018 года ОЭСР разработала и выпустила новое руководство для финансовых учреждений «Предотвращение злоупотребления схемами резидентства за инвестиции в целях обхода требований стандарта CRS»

Гражданство в обмен на инвестиции
в других странах

Получить консультацию
Программы получения гражданства в обмен на инвестиции предлагают некоторые страны Европы и Карибского бассейна. Изменения в международном праве последних лет значительно ужесточили и привели их к полной прозрачности: инвесторы подвергаются тщательным проверкам, в том числе по Due Diligence (проверка достоверности информации о финансовом состоянии юридического лица), а реализующие программу страны ежегодно отчитываются о потраченных инвестициях, чтобы доказать мировому сообществу свою непричастность к отмыванию криминальных денег и коррупции.

Угроза конфиденциальности
инвестора

Получить консультацию
Во всех подобных программах требование контролирующих международных организаций к прозрачности ставит под угрозу конфиденциальность инвестора: с каждым годом увеличивается риск попасть в открытые списки, что может повлечь за собой ряд негативных для бизнесмена последствий, и эта тенденция дальше будет лишь усугубляться.

«Золотые паспорта» и их
потенциальное аннулирование

Получить консультацию
В свое время подобные программы и так называемые «золотые паспорта» Мальты, Кипра и Греции использовались лицами с сомнительным происхождением средств, к которым были вопросы у организаций вроде Transparency International и влиятельных европейских чиновников. Сегодня аннулирование второго паспорта на законных основаниях может произойти в любой момент, если у фискальных органов возникают подозрения в том, что он был приобретен за счёт незаконно полученных доходов.

Получение статуса налогового
резидента

Получить консультацию
Само по себе получение гражданства или вида на жительство в той или иной стране не является способом ухода от стандарта CRS. Оно даёт право на постоянное проживание на территории страны, безвизовые путешествия и прочие привилегии. Оформление статуса налогового резидента — это совершенно другая процедура, которая требует тщательной подготовки и не прилагается автоматически к полученному паспорту или виду на жительство.
Разработанный ОЭСР стандарт жёстко разграничил критерии определения фактического и условного центра жизненных интересов налогоплательщика, и сегодня уже нет сомнений, что финансовые данные будут передаваться в налоговые органы по месту реального (подтверждённого) проживания владельца бизнеса — юрисдикции, где сосредоточен центр управления и контроля бизнеса.

Новое положение в правилах обмена
налоговой информацией

Потенциальное злоупотребление схемами CBI (гражданства за инвестиции) и RBI (резидентство за инвестиции), - которые ранее на законном основании позволяли физическому лицу получать ВНЖ через инвестиции, - привели к появлению в регуляциях ОЭСР определений “высокорисковых” схем для обхода требований отчётности в рамках стандарта CRS.

Основания ОЭСР для признания инвестиционного
происхождения гражданства:

Проверка данных CBI и RBI
Согласно положениям ОЭСР в случае, если резидентство или гражданство имеет доказанное инвестиционное происхождение, то финансовая и налоговая информация владельца такой визы автоматически попадает в обмен по стандарту CRS
Фактическое пребывание
Выявление реального физического срока пребывания владельца CBI или RBI. В случае, если владелец статуса не находится на территории страны полученного гражданства достаточное количество дней (обычно 183, но не менее 90), то доказать факт налоговой принадлежности к юрисдикции практически невозможно
«Налоговые гавани»
CBI или RBI получено в офшорных юрисдикциях или странах, не участвующих в автоматическом обмене по стандарту CRS, либо не обменивающиеся информацией с конкретными государствами или группой стран
Реальное экономическое присутствие
Отсутствие доказательств ведения фактической операционной деятельности в стране CBI или RBI: фактического юридического или физического адреса, отсутствие факта постановки на налоговый учет и сдачи отчетности, невозможность подтвердить ведение реальной деятельности.
Источники финансирования
Невозможность доказать легальность происхождения средств на счёте. Если предприниматель предоставит убедительные аргументы, связанные с развитием бизнеса или намерением выйти на зарубежный рынок, то сложностей с банковским обслуживанием не возникнет. Если же сведения будут недостоверными, банк вправе отказать в обслуживании и передать сведения контролирующим органам.
Гражданство за
инвестиции больше
не работает
Инвесторская виза, полученная, например, за инвестиции в недвижимость не будет достаточным основанием для защиты от автоматического обмена налоговой информацией. Такая виза должна быть получена на основании ведения реальной бизнес-деятельности, только тогда, когда Вы имеете статус партнера или официально трудоустроеного лица. Вам необходимо подтвердить, что именно здесь находится центр Ваших жизненных интересов (т.е. имеется фактический адрес проживания и источник постоянного дохода) или центр управления и контроля бизнеса (физический офис, где находится подписант счёта и располагается штат сотрудников, - как место управления бизнесом, проведения аудитов и собраний акционеров).

Как использовать преимущества Арабских Эмиратов:

Статус налогового резидента ОАЭ

Полученного на неинвестиционной основе в
соответствии с требованиями OECD (ОЭСР)

Economic Substance

Подтверждение экономического присутствия на базе
ОАЭ и уход от доначисления налогов

Сертификат от налогового советника

Для предоставления контрагентам и финансовым
организациям как доказательство налоговой
принадлежности к ОАЭ

Commercial Activities Certificate

Для подтверждения реального бизнеса на территории
ОАЭ для зарубежных контрагентов и фискальных
органов

Юридический адрес

Для фактического подтверждения ведения бизнеса с
возможностью предоставления договора аренды в
Эмиратах

Постановка на учёт в FTA

Подтверждение постановки на учет в качестве
налогоплательщика VAT с присвоенным TRN
номером
Таким образом, при открытии счета в иностранном банке бизнесмену, являющемуся резидентом иностранного государства, в том числе ОАЭ, необходимо предоставить исчерпывающую информацию о себе и своем бизнесе и доказать, что он получает доход вследствие активного ведения деятельности, а не от пассивных инвестиций неопределенного происхождения. Важным критерием оценки клиента является регион его проживания и жизненных интересов.

Как избежать ошибок при открытии счета в Арабских Эмиратах

Актуальные сведения
Убедиться, что в банке хранится актуальная информация о Вас, верно заполнена форма KYC, счёт зарегистрирован на местный телефонный номер, Вы предоставили банкиру локальный адрес проживания
Подтверждение дохода
Обеспечить наличие реального подтверждённого источника дохода на территории ОАЭ — распределить дивиденды, подтвердить выплату заработной платы.
Смена статуса визы
Заменить инвестиционную визу на рабочую. Это можно сделать в собственной компании, используя инструменты для сокрытия бенефициара.
Подтверждение центра управления и контроля бизнеса
Идентифицировать основные бизнес-процессы по месту регистрации компании. Необходимо предоставить доказательство наличия реального офиса и юридического адреса, подтвердить, что все управленческие решения принимаются в ОАЭ, обеспечить найм сотрудников в штат.
Аутсорсинг персонала
Привлечение на условиях аренды сотрудников, менеджмента и технических директоров, проживающих внутри страны, для выполнения функциональных задач
Постановка на налоговый учет
Регистрация в налоговых органах юридического лица как налогоплательщика, своевременная подача налоговых деклараций, подтверждающих налоговую принадлежность компании к ОАЭ
SORP Group профессионально оказывает услуги по организации и подтверждению центра управления и контроля деятельности бизнеса, а также подтверждению требований к Economic Substance в стране. Наличие у нас практического опыта и всех необходимых инструментов — собственных оборудованных офисных пространств в современном бизнес-центре и команды экономистов, финансистов, бухгалтеров, менеджеров, юристов и IT-специалистов, позволяет в минимальные сроки организовать и подтвердить для Вас полноценный центр управления и контроля на территории ОАЭ.
Напишите в WhatsApp